ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ ПО КУРСУ «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»
1. Характеристика этапов становления налогообложения.
2. Понятие и сущность налога и налоговых государственных платежей.
Отличительные особенности налога и сбора.
3. Классификация налогов. Традиционная классификация налогов и сборов.
Международная классификация налогов и сборов. Виды налогов по классификации
ОЭСР.
4. Виды налогов. Критерии, используемые для подразделения налогов. Методы
определения и расчета налоговых обязательств.
5. Экономические принципы налогообложения. Функции налогов.
6. Понятие налоговой системы и характеристика ее составляющих.
7. Международные налоговые отношения. Международные налоговые отношения и проблема двойного налогообложения.
8. Виды международных налоговых соглашений Российской Федерации.
9. Понятие и признаки эффективной системы налогообложения. Характеристика этапов ее построения.
10. Налоговая политика государства. Сущность, типы, задачи и особенности налоговой политики России на современном этапе.
11. Понятие налогового кредита и инвестиционного налогового кредита. Порядок предоставления на территории Смоленского региона.
12. Таможенная пошлина и таможенные сборы. Характеристика элементов налога.
13. Налог на добавленную стоимость: модель налога.
14. Особенности формирования налоговой базы и исчисления суммы НДС.
15. Возникновение и развитие налоговой системы России.
16. Характеристика налоговой системы РФ на современном этапе.
17. Роль налогов в системе бюджетного регулирования.

18. Существенные элементы налогового обязательства, их характеристика. Факультативные элементы налогового обязательства, их характеристика.
19. Понятие и принципы налогового права, объекты и субъекты налоговых правоотношений.

20. Налоговый кодекс РФ в системе налоговых правоотношений.
21. Налог на прибыль организаций: модель налога.
22. Особенности формирования налоговой базы и исчисления суммы налога на прибыль организаций.

23. Взаимодействие бухгалтерского и налогового учетов. Приемы и способы налогового учета.
24. Налоговое планирование на предприятии. Характеристика его элементов и этапов.
25. Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль финансово - кредитных институтов.

26. Понятие и характеристика отсрочки, рассрочки платежей по налогам и сборам. Законодательство Смоленского региона по предоставлению данного вида налоговых льгот.
27. Понятие и характеристика налогового регулирования.
28. Сущность и виды налогового контроля.
29. Понятие налоговой проверки, субъекты и объекты налоговых проверок. Виды налоговых проверок.
30. Способы защиты налогоплательщиком своих интересов.
31. Транспортный налог: модель налога.
32. Понятие альтернативного налогообложения в Российской Федерации. Единый сельскохозяйственный налог: модель налога. Особенности перехода на ЕСХН и возврата на общий режим налогообложения.
33. Налог на игорный бизнес: модель налога. Законодательство Смоленского
региона, регламентирующее исчисление и уплату налога.
34. Система прямых налогов РФ. Налог на доходы физических лиц: модель налога.
35. Система косвенного налогообложения РФ. Акцизы: модель налога.
Особенности уплаты налога при экспорте нефтепродуктов.
36. Формы налогообложения субъектов малого предпринимательства.
17. Особенности исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость финансово - кредитными учреждениями Российской Федерации.
38. Единый социальный налог: модель налога. Особенности применения регрессивных ставок по ЕСН.
39. Земельный налог: модель налога. Понятие Государственного земельного кадастра. Законодательство Смоленского региона о земельном налоге.
40. Налог на имущество организаций: модель налога. Анализ изменений, внесенных Федеральным законом от 07.07.2003 г. №П7-Ф3.
41. Система имущественного налогообложения физических лиц в Российской Федерации.
42. Упрощенная система налогообложения. Особенности перехода на
Упрощенную систему налогообложения и возврата на общий режим налогообложения.
43. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Особенности перехода на спецрежим и возврата на общий режим налогообложения.
44. Природоресурсные платежи, взимаемые с налогоплательщиков - юридических лиц на территории Российской Федерации.
45. Методы определения таможенной стоимости товара/
46. Особенности налогообложения в развитых странах.
47. Особенности налоговых систем стран СНГ.
48. Налог на добычу полезных ископаемых: модель налога.
49. Особенности формирования налоговой базы и исчисления суммы НДПИ при добыче нефти.